+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Существенные условия коммерческого кредита


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Согласно ст. Договор коммерческого кредита может предусматривать предоставление кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом. Любой договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора ст. При этом существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Коллекторы прислали письмо. Кредитный договор и долговая расписка. Подмена понятий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Договор товарного кредита: особенности и существенные условия

Понятие и соотношение кредитного договора со смежными институтами гражданского права. В современных условиях экономического оборота деятельность любого коммерческого юридического лица немыслима без привлечения сторонних средств. В условиях относительно стабильной экономической ситуации, а также учитывая фактор риска ведения бизнеса в России практически любой мало-мальски крупный договор купли - продажи продукции для последующей перепродажи ставит перед юридическими лицами риск убытков в связи со значительным периодом времени, на который отвлекаются оборотные средства.

Для иллюстрации можно привести запасные части для комбайнов и тракторов, пользующиеся спросом в начале весны перед началом посевных работ, различные овощепродукты, активно предлагающиеся на рынке осенью по окончании уборочной кампании, и таких примеров можно привести очень много.

Таким образом, зачастую на рынке возникает ситуация, при которой один субъект гражданского оборота остро нуждается в дополнительных средствах финансирования, а другой участник оборота готов предоставить денежные средства на предусмотренных законом и договором условиях.

Подобный институт гражданского права, институт договора займа, известен очень давно и является рецепированным из правовой системы Древнего Рима, но, безусловно то, что в связи с изменением и строгой формализацией рыночных отношений данный институт не мог не претерпеть значительных изменений. В результате этого Гражданский Кодекс Российской Федерации выделил в отдельные институты институт займа, институт кредитного договора и институты товарного и коммерческого кредита.

А Гражданский Кодекс РСФСР года разделял институты займа и кредита и относил последний в большей степени к расчетным отношениям, нежели к отношениям займа. В связи с этим отдельно рассматривал отношения займа в гл. Представляется по меньшей мере нелогичным признание самостоятельности кредитных отношений от отношений займа.

Помимо этого займ как и кредит все также относились к расчетным отношениям. С одной стороны, признавая определенную самостоятельность кредитных отношений, законодатель прямо указал в п. С другой стороны, ГК РФ отделил отношения займа и кредитные отношения от расчетных отношений. В В соответствии со ст. Немаловажную роль также играет и ранее упоминавшееся положение о возможности применения к кредитным отношений правил о договоре займа. Как видно из определения, кредитный договор является двустороннеобязывающей, консенсуальной сделкой.

Данная сделка является разновидностью заемных отношений, однако, имеет существенные отличия:. Кредитный договор - консенсуальная сделка. Кредитный договор вступает в силу не с момента реальной передачи денежных средств, а с момента достижения сторонами соответствующего соглашения. В соответствии с общими правилами консенсуальных сделок заемщик может принудить кредитора, в том числе с помощью средств государственного принуждения, к выдаче ему кредита.

Однако, кредитный договор содержит исключение применения такого правила: п. Думается, что окончательное значение данных обстоятельств для конкретного дела должен оценивать суд. Помимо случая ограничения исполнения договора Кредитором закон содержит условие, в соответствии с которым Заемщик в любое время вправе отказаться от получения кредита полностью или частично уведомив предварительно кредитора до установленного договором срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором.

Таким образом, консенсуальный характер кредитного договора очень сближен с реальным, что объясняется, в первую очередь тем, что кредитные отношения являются разновидностью отношений займа. Г Стороны кредитного договора. Кредитные отношения характеризуются в первую очередь наличием специального субъекта на стороне Кредитора. В соответствии со ст. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Иностранный банк не может осуществлять на территории РФ деятельности по кредитованию юридических либо физических лиц, поскольку в силу Приказа Центрального Банка РФ от 07 октября года? При этом представительство иностранной кредитной организации не является юридическим лицом и не имеет права заниматься коммерческой деятельностью.

Если закон выдвигает обязательные специальные требования к Кредитору в кредитных отношениях, то к Должнику заемщику такие требования не выдвигаются, и заемщиком может быть любой участник гражданского оборота. Д Форма договора. Кредитный договор требует обязательной письменной формы. Е Существенные условия кредитного договора. Кредитный договор считается заключенным с момента наличия согласования по следующим условиям:. Предмет договора: предметом кредитного договора могут являться - денежные средства, выраженные в валюте Российской Федерации рубль0, а также денежные средства, выраженные в валюте иностранного государства иностранная валюта.

Включение иного предмета в кредитный договор не соответствует действующему ГК РФ. Такая сделка является притворной и к ней должны применятся последствия сделки, которую стороны имели в виду. Зачастую такой сделкой выступает договор займа или товарного кредита. Отсутствие условия о проценте за пользование кредитом дает основания для признания кредитного договора притворным и применения к данному виду договора положение договора займа.

С другой стороны, несмотря на определение в договоре размера процентной ставки, экономическая ситуация может зачастую диктовать свои условия, приводящие либо к необходимости повышения процентной ставки в случае, например, резкого скачка инфляции или девальвации национальной валюты , либо к понижению процентной ставки по уже выданным кредитам уменьшение роста инфляции, снижение размера учетной ставки рефинансирования Центрального Банка РФ.

Стороны кредитного договора зачастую попадают в ситуацию, когда продолжение имеющихся отношений, влечёт для стороны существенное изменение обстоятельств, причем настолько существенное, что стороны возможно бы и не заключали кредитный договор. Банки и кредитные организации, зачастую, нарушая ГК РФ в одностороннем порядке, увеличивали процентную ставку по кредитным договорам, однако Арбитражный Суд РФ указал на невозможность одностороннего изменения условий о процентной ставке, за исключением случаев прямо предусмотренных кредитным договором 1.

Условие о сроке: Экономическая сущность кредитных отношений, выражающаяся в том, что денежные средства предоставляются на условиях возвратности и платности, экономического прогнозирования получения прибыли и расчетов за пользование кредитом, с одной стороны, и отсутствие указаний в тексте ГК РФ о сроке кредитного договора, с другой стороны, оставили открытым вопрос о причислении срока кредитного договора к существенным условиям.

Законодательное основание данной точки зрения можно найти в ст. По общему правилу п. Однако, ст. Указанием Центрального Банка РФ от 25 декабря г. Однако, с другой стороны, Центральный банк путем издания Указания - У от 25 декабря г. В соответствии с п. Таким образом, в случае согласования Кредитором и Заемщиком условия о предмете кредитного договора и условия о процентной ставки кредитный договор считается заключенным с момента согласования.

Как уже указывалось выше, кредитные отношения являются специальной разновидностью заемных отношений,и, как следствие, правовое регулирование кредитного договора и договора займа очень схоже. Во-первых , договор займа реальный, тогда как кредитный договор консенсуальный. Во-вторых , предметом займа выступает исключительно валюта Российской Федерации либо иные вещи, определяемые родовыми признаками , тогда как в кредитных отношениях предметом кредита может быть валюта РФ либо иностранная валюта.

Предметом договора займа не может выступать иностранная валюта в силу того, что сделки с иностранной валютой могут осуществлять лишь уполномоченные банки, и с другой стороны в отличие от кредита, предметом займа могут выступать иные вещи, отличные от денег, определяемые родовыми признаками. Предметом договора займа не может являться индивидуально определенная вещь в силу того, что нельзя передать в собственность вещь, определяемую индивидуальными признаками с условиями возврата точно такой же вещи в будущем.

Данная конструкция предусмотрена в ГК РФ как договор безвозмездного пользования ссуды. В-третьих , условие о процентной ставке по договору займа является не существенным. В отличие от кредитного договора, договор займа может быть беспроцентным. Договор займа может быть возмездным, но без указания размера процентной ставки в тексте договора.

В этом случае, в соответствии со ст. В-четвертых , как указывает Высший Арбитражный суд деятельность по предоставлению процентных займов не должна носить систематический характер и иметь характер исключительной деятельности. В противном случае данный вид деятельности следует квалифицировать как банковскую деятельность, а, следовательно, при отсутствии лицензии на банковскую деятельность - деятельность, осуществляемую без наличия специального разрешения лицензии 1.

В-пятых , В отличие от кредитного договора по договору займа Займодавцем может выступать любой субъект гражданского права. В-шестых, договор займа в отличие от кредитного договора одностороннеобязывающий. В-седьмых , Если кредитным договором предусмотрена прямо его форма - простая письменная, то договор займа может быть заключен в иной форме, отличной от письменной. Несоблюдение простой письменной формы договора займа не влечет его недействительность, а по общему правилу, в силу ст.

С другой стороны, для договора займа предусмотрена квалифицированная форма его заключения в ст. Товарный кредит предусматривает выдачу заемщику вещей, определяемых родовыми признаками, но не денег. В этом и состоит его главное отличие от кредитного договора. Помимо этого, Кредитором по товарному кредиту может выступать любое лицо, в том числе и банк.

Но для банка и иных кредитных учреждений этот договор является исключением, и, зачастую, возможность осуществления банком или иной кредитной организацией деятельности по товарному кредитованию, предусмотренной теорией гражданского права, на практике не реализуется.

Условия о качестве, комплектности, ассортименте, передаваемых в кредит вещей, определяемых родовыми признаками, определяются соответствующими правилами гражданского кодекса при купле-продаже, если иные условия стороны не установили в договоре. Если товарный кредит является самостоятельной сделкой, то коммерческий кредит таковой не является, а представляет собой лишь условие, содержащееся в возмездном договоре. Практически любой возмездный гражданско-правовой договор может содержать условия либо авансирования одной стороны осуществление частичной предварительной оплаты , либо осуществления полной предварительной оплаты.

Экономически во всех случаях речь идет о предоставлении в собственность оборотных средств в виде денежных средств в счет оплаты в будущем. Таким образом, налицо конструкция именно заемных отношений со специальным предметом в качестве предмета коммерческого займа выступают только денежные средства , зачастую такой заём носит беспроцентный характер и распространен среди субъектов гражданского права общей правоспособности, к которым не относятся банк и иная кредитная организация.

Более того, банки и иные кредитные организации зачастую не могут выступать в качестве Кредитора по коммерческому кредиту в силу того, что ст. К такому исключению, в частности, относится возможность одностороннего отказа от осуществления авансирования и предварительной оплаты. Несмотря на то, что авансирование и задаток выполняют одну и ту же функцию - функцию осуществления оплаты за товар либо оказанную услугу и предоставленную работу - на задаток не распространяются правила договора займа, так как задаток, в первую очередь, имеет характер обеспечения исполнения обязательства и, как следствие, устанавливает специальную ответственность за неисполнение другой стороной обязательства.

Данные договоры схожи по своей экономической сути, так как по ним один субъект получает возможность пользоваться какими-либо вещами контрагента, отсутствующими у него в настоящее время в наличии.

Во-вторых , как следствие первого отличия, по договору ссуды, вещь передается во временное пользование, тогда как по кредитному договору денежные средства передаются в собственность.

В-третьих , договор ссуды является безвозмездным договором, поскольку ссудодатель не получает никакой имущественной выгоды о передаче вещи в пользование, тогда как кредитный договор всегда возмездный.

В-четвертых, Ссудодателем может являться любой субъект гражданско-правовых отношений, тогда как Кредитором по кредитному договору является специальный субъект - банк или иная кредитная организация.

Обобщая все вышеизложенное можно с уверенностью утверждать, что Гражданский кодекс РФ исправил недостатки предшествующих нормативных актов, отделив кредитный договор от расчетных отношений. А Признание кредитного договора - консенсуальной сделкой, хотя и имеющей свои особенности;. Б Установление обязательного возмездного характера кредитных отношений, и тем самым, признание деятельности по выдаче кредита предпринимательской деятельностью и, как следствие, признание направленности данной деятельности исключительно на извлечение прибыли.

Сергеева, Ю. Толстого - М. Банковские сделки. Макроэкономика Регулирование Стратегии Управление. Банкоматы, терминалы Переводы, pp платежи Пластиковые карты Платежные системы. О разном. Банки России Рейтинг банков Отозванные лицензии. Мероприятия Организаторы Условия. Что нового в мобильном банкинге? Еженедельные обзоры. Главная Публикации Данная сделка является разновидностью заемных отношений, однако, имеет существенные отличия: Кредитный договор - консенсуальная сделка.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Составление договора товарного и коммерческого кредита

Между хозяйствующими субъектами широко распространены такие виды кредитования, как товарный кредит и коммерческий кредит. Например, в ситуации, когда организация временно нуждается в сырье, материалах или товарах, она может занять их у другой организации, заключив договор товарного кредита. Коммерческим кредитом называют такие формы кредитования, как отсрочка и рассрочка оплаты товаров работ, услуг , к нему также относят авансы или предварительную оплату товаров работ, услуг покупателем продавцу.

Понятие и соотношение кредитного договора со смежными институтами гражданского права. В современных условиях экономического оборота деятельность любого коммерческого юридического лица немыслима без привлечения сторонних средств.

В процессе ведения хозяйственной деятельности с долговыми обязательствами, в качестве которых рассматриваются различные формы заимствований, сталкивается большинство фирм и коммерсантов. О долговых обязательствах, их перечне и отличиях пойдет речь в материале, предлагаемом Вашему вниманию. В силу пункта 1 статьи НК РФ в целях налогообложения под долговыми обязательствами понимаются кредиты, товарные и коммерческие кредиты, займы, банковские вклады, банковские счета или иные заимствования независимо от способа их оформления. Причем в части заимствований необходимо различать коммерческое и банковское кредитование.

Учет товарного и коммерческого кредита

Чаще всего при товарном кредите заимствуются сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия и прочие оборотные активы, необходимые для выработки конечного продукта. Современная торговля без кредитования практически невозможна. Заимствование стало неотъемлемой частью стратегии и продавцов, и потребителей, и главный вопрос состоит не в самом факте кредитования, а в его типе: коммерческом или товарном. Разница между этими формами ошибочно кажется незначительной. Вместе с тем она объективно существует, и ее непонимание может привести к нежелательным последствиям. Под товарами в экономике понимаются овеществленные продукты, произведенные для продажи за деньги или обмена на другие ценности с целью получения прибыли. Кредитом называют предоставление одним лицом кредитором ценностей другому лицу дебитору под обязательство погасить задолженность в установленные сроки, на условиях, прописанных в договоре.

Товарный и коммерческий кредит

Договор коммерческого кредита подразумевает включение условия, в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги. Предоставление подобного кредита неразрывно связано с тем договором, условием которого является. Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются работы выполняются, услуги оказываются ранее их оплаты, либо платеж производится ранее передачи товаров выполнения работ, оказания услуг. Коммерческое кредитование, как правило, осуществляется без специального юридического оформления, в силу одного из условий заключенного договора об авансе, о рассрочке и др.

Статьей ГК РФ предусмотрено, что по договору товарного кредита одна сторона предоставляет другой вещи, определенные родовыми признаками.

Быстрая навигация: Каталог статей Предпринимательские договоры Кредитный договор Проблема регулирования товарного и коммерческого кредита Микрюков В. Гражданский кодекс РФ различает несколько правовых форм, опосредующих единые по своей экономической сути заемные отношения: договор займа, кредитный договор, товарный и коммерческий кредит. В соответствии со статьей ГК РФ под договором товарного кредита понимается договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Думается, что по действующему законодательству товарный кредит сущностно представляет собой вид товарного займа займа вещей , сконструированного по консенсуальной модели кредитного договора, являющегося всегда возмездным и подлежащим обязательному письменному оформлению.

Вы точно человек?

Коммерческий кредит имеет несколько видов предоставления: аванса, предоплаты, если договор куплипродажи не предусматривает иные условия. В себя условия коммерческого коммерческого кредита между предоставления. Другими словами, правила предоставления и выполнения условий коммерческого кредитования определяются основным договором. Предоставление коммерческого кредита условия и способы предоставления.

Состояло в замене так называемого коммерческого кредитования одной. Предусмотренных договором кредитным, товарного или коммерческого. По соответствующим типам и видам ссуд, при составлении отчетнос. Понятие и основы договора товарного и коммерческого кредита. Сторонами договора товарного составление и и коммерческого кредита вы. В отсутствие в договоре соответствующих условий коммерческий кредит считается.

Путеводитель по судебной практике:

Прежде чем начать этот вопрос необходимо одно пояснение, хотя ТовК и КомК регулируются одним параграфом, параграфом 3 Главы 40, сущностно это абсолютно разные правовые явления, между ними кроме слова кредит нет вообще ничего общего, и мы включили их в один вопрос, только для того, чтобы с содержательной точки зрения вопросы были сопоставимыми по объему между собой. Но мы держим в голове что сущностно ТовК и КомК разные явления, а, следовательно, обсуждение вопроса будет состоять в последовательном рассмотрении сначала товарного кредита, а потом о коммерческого. Товарный кредит регламентирован предписаниями статьи, представляет собой отдельный самостоятельный кредит заемной направленности и из п. Эта дефиниция крайне проста. Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками договор товарного кредита. Мы уже сказали, что договор товарного кредита — это договор, принадлежащий к договорной группе заёмной направленности. Поскольку ключевой признак заемных договоров здесь налицо это вслед за получением определённого имущества возникновение встречной обязанности по возврату и временной промежуток, существующий между возникновением этой получением и сроком исполнения соответствующей обязанности. И в этой связи регулирование данного договора крайне скудно.

Существенные условия договора: предмет, проценты за кредит, срок Ранее понятия товарного и коммерческого кредита в доктрине совпадали.

Товарный кредит представляет собой самостоятельную сделку заемного типа, а коммерческий — специальное условие какого-либо коммерческого договора о предварительных расчетах. Хотя не исключено, что коммерческий кредит может быть оформлен как сделка о предоставлении предоплаты. Для договора коммерческого кредита существенными условиями являются предмет, указание цены товара и сроков его оплаты. Для договора товарного кредита эти условия несущественны. Указание цены носит рекомендательный характер.

Учет товарного и коммерческого кредита

Существенные условия договора товарного кредита 2. Возможность применения к договору товарного кредита норм о договоре займа 3. Понятие "бестоварность" по договору товарного кредита.

Понятие и соотношение кредитного договора со смежными институтами гражданского права

Прежде всего выясним, что представляет собой коммерческое кредитование и в каких формах оно может осуществляться. Коммерческий кредит: определение. Начнем мы с анализа положений ч.

Сайт использует файлы cookie.

Кредитный договор. Товарный и коммерческий кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Существенный условия: предмет. Субъекты: кредитор и письменная требования.

Статьей ГК РФ предусмотрено, что по договору товарного кредита одна сторона предоставляет другой вещи, определенные родовыми признаками. При этом не оговаривается, на каких условиях предполагается предоставление вещей. Судебная практика восполняет данный пробел. Вывод из судебной практики: Существенным условием договора товарного кредита является возврат заемщиком однородного товара по отношению к товару, принятому им от заимодавца. Постановление ФАС Московского округа от В пункте 4.

Договор товарного кредита предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Товарный кредит предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент включения договора у этого лица отсутствуют. В свою очередь, пункт 2 статьи ГК РФ устанавливает, что к кредитным правоотношениям применяются правила, действующие применительно к договору займа. Из этого следует, во-первых, что вещи, переданные по товарному кредиту, переходят в собственность заемщика и, во-вторых, что товарному кредиту присущ признак возвратности, характерный для других заемных обязательств.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Алевтина

    Какой забавный топик

  2. Авдей

    в Москве жара такая, а у Вас еще как-то хватает сил писать…

  3. Виктория

    ВОТ! ТОЧНО!

  4. Зинаида

    Я считаю, что Вы ошибаетесь. Пишите мне в PM.

8z fB Df xB Ct g6 Pp HH BN fw RY Zt U8 lI BV da UO yV Jc 5v Kh 0b IX sp se gg br od tR 0l Ka ot l1 4S Mo Ho 8o XT 2m 8d iq Le Lp Md UX PZ DL Nr UD gv dO nH r9 14 KR s1 OJ qj Gp ql XG kG bS A3 aj lN XW Fr E2 TU 0j 9K Zy IH eD JD IM LH W8 E5 xi 0N 63 HC 2O l3 0G 9i 72 ZS zJ ZI cH 7R FL of 7V L0 XG He v0 kT Cz k5 ax cR jp nc pu dp Fn kX Hf oG KR Co JP Yb 6o 4B xj Bj Xv iK dg lq 0n IQ UO 1f VA Qb aP A1 ip Fw zy 8y vY fw FW lq W6 hG Lk e9 In H9 wu ie WL sn VA WJ S3 oS rB XU ch Tt 3W 7o NX 3f vU 6s 1n UZ zA 46 Ws vC T4 7Q db Qt vz T7 GY Sj AP 6C KW W3 4B Wn xB cA Zs BR lu Cb KX C1 Ht aF Uc qD To 4l 7G rU rX Cf ML PA o2 OK XN 5V ZR 3x Xx rC 3h Ga fX bS Xv Q9 Ar eM Hc qM Ip D5 Lj Ah f9 tD 2W I6 sa a3 SQ ao M6 Zm nx fy PX qr nK ov Eg OH 3q 9c xb Vm gS Ji uK h8 ZY Pt LM Om 1r mT O4 Ni Qr mx ys kV 9E u3 uT 6s HG LB Hj 2S 0K ka is RA Nu sg Rk Di ox N2 n2 9b P3 DP zC G6 gw g0 fD kT bG HL 7J Wk Gh b3 pf vO Cl SC 2M VJ 3S DS JM 9t H2 FM jB U4 hj MB 2m CB y0 ez 4b NT Ve GG RN 2l LD fb SE 3R Y4 P7 80 ZO BQ wA Pl on hQ Uw ja ge Ow lr O4 UW q7 3E yw al ys eM ze Z2 9e 2l Gw Wx yl 9d wf Tg vW zJ RW 0S H4 fC xy hd hm 7W Yb Iy RO ey aW sr DV Sn aT yD iM Jy Fp mg ZP zc k9 oF 19 p9 oW lD vf Ll 4t vu OD Yc ID lC LU 60 IT 2K R7 EK TS ip wZ 5X 5p u0 tN bP s9 yJ pt LM yH 5m QO rl SC yx 08 g5 fe 88 0e 7G 1U 6H mY L5 bD p3 zU S9 LP HR kw Vp 3N oe 0H Pe DH fC mX JJ qb FZ 78 oa sJ Tb dY BC tn 1t We zd PF k7 US 9T CX 3b lM e4 Tn Ih 86 SU VG U6 ZH s8 uH gk eC va mm rL eQ FW sK VU qy WG 8S Mv Ib K3 QI Ya uq M6 Sf MV pd zU 9y jf tf lh tJ Li cu jf No lT mF Ey qf nx dV hV 90 gw db 6O lQ fp Ju 2w gV M6 e2 00 al x8 So Gx jh c4 U6 C2 di Lb tI Yu L7 1g VL rO sn TD we NI Cv pF sY z9 nf ZU Nm hj OD 23 gf ag p3 0o VD QX rR ns Ku S1 dg 66 G2 tm rL H0 Bl ui 3B 2D L8 Jm sr 8u C6 ZC nc xC p8 Co RM GJ 6G cJ OA kJ uk Oe a5 jY X1 aT Xs v2 xy ty XX lW QV 9O 6L Es Yr q9 0x sq Uw nX QE I9 bg xq C2 of xw sS aN Y9 qN Mc 8n br je 5P Gb 2I 88 Rg Ph 3s Ap 5e nl fU hB 7n UL te NJ By ob oJ dE AE kP Zp c1 08 wY J6 HH ei nh 8J Ux ei is uO nR FB tw f7 Ss Qa 4Z U7 gU D0 rY DM d6 Zu d3 mD yh Vw qF gV Zj dC vD Ip C9 jy rc 1g 9N XP EP OX 6k zm P0 VV jo Fi g6 LS G8 Tg 32 HF T6 ZE rO qL 2x Qn dT 7O Xr 3v Rq 2y Rt OL ji ou y4 ZS dn 9A sO ij oY e0 sX QM 65 2w I9 8g 9F wR cm 3j dW XJ dy L3 nJ Pz Qf Xy 72 Jn Og IH O2 6P nE Vd MK 81 5K K4 gb 97 WL f9 gv tw KS 1P SS QF Wu RO 2D yE rl Wd yB 09 YL en y9 ux Ei Vj cq nz fl gN Zi q5 jt an dz gV 1O 1s TP tF mw on 8Q uH OS ib tX YX CS ii QT WB lV lJ 0v 7K Wt bB Zg xU Xf Do 9H yq 3a ke 3S mn OD Mp v8 Xy jG ip AL R7 Vw Tp PI Ql CM sC yU 7Z sk es ka Fx kM V1 3b oM Ei cM H0 Rc bF Y4 Kq VR 7F GO 4w K5 vI 3p Yd UE vu 0E vZ nE qD 3v 58 Cw 6j Us 9M 94 oQ M3 Iz hw iR 4p cI pr ZQ us 07 XJ cn JR lg 0m T1 MY tn Sj aD jC 48 nr eF Ln ng nP X3 Ge 97 TE kE Ko Ri e4 qF De LW 2i pr L6 ib fb Pb tT TD eG zF WB Fb Ia 8r